資産形成
資産形成とは、将来的に資産を増やすことを目指す活動です。
購入時の資金の出し方によって、考え方が異なります。
資産形成の目的がある場合、売却した際の差益であるキャピタルゲインを重視します。
成功とは、将来的に開発が見込まれるエリアや不動産価格が微増しているエリアなど、そういった物件を取得できることです。
ただし、長期的に保有するためには固定資産税などの経費もかかります。
また、金融機関へ預けたお金の利息など、収益を得ることも望ましいです。
目的を達成するには、預けたお金の利息や固定資産税などの諸経費を上回る年間収入を得る必要があります。
節税対策
不動産投資を行った場合、給与所得者であっても確定申告が必要になります。
確定申告時には、給与所得に不動産所得を合算した金額から、管理費やリフォーム代、固定資産税などの経費を差し引くことができます。
このため、不動産投資による節税効果が高いと言われています。
給与所得が高いほど、確定申告による節税効果が期待できるだけでなく、資産形成も可能です。
節税対策を目的とする場合、借入の利息を経費として計上できるため、現金に余裕があっても借り入れることが有利です。
目的を達成するには、年間支払額や取得費用、固定資産税、経費を上回る年間収入が必要です。
赤字であっても、損益通算による節税効果を期待することができるのがポイントです。
相続税対策
相続税とは、相続が発生した際に課される税金で、相続人の人数によって控除額が決まり、超える範囲については累進課税が行われます。
不動産を相続した場合、その評価額に基づいて相続税が計算されます。
例えば、5千万円の現金を相続した場合と、同じ金額で購入した不動産の評価額が3,500万円である場合では、相続税の額が異なることになります。
ただし、不動産はすぐに現金化することができないことに留意する必要があります。
実際に不動産投資では不動産投資 失敗 何パーセントの人が不動産投資で失敗しているのか分からないくらいです。
また、不動産を売却して確実にキャピタルゲインを得ることは保証されていませんが、相続税においては税金節約のメリットが高いと言えます。
この場合、固定資産税や運営経費を考慮し、現金換算では預け入れ金利を上回る年間家賃収入を確保することが望ましいでしょう。